Первый сотрудник для ИП в России: от самозанятости к работодателю

Самозанятый не может нанимать

Начнём с важного: если вы самозанятый на НПД, нанять работника нельзя. Это прямой запрет закона. Хотите сотрудников — переходите на ИП или открывайте ООО.

Переход с самозанятости на ИП занимает 3 рабочих дня через Госуслуги. Но это меняет всё: другие налоги, другая отчётность, другая ответственность.

Когда нанимать имеет смысл

Экономический расчёт

Сотрудник должен приносить больше, чем стоит. Считайте полную стоимость:

• Зарплата на руки
• Страховые взносы (~30% сверху)
• Рабочее место, инструменты
• Время на управление

Пример: Зарплата 50 000 рублей на руки = ~65 000 расходов работодателя. Сотрудник должен генерировать минимум 100 000 дохода, чтобы это имело смысл.

Используйте калькулятор зарплаты для точных расчётов.

Признаки готовности

• Стабильно отказываете клиентам 2+ месяца
• Работаете 50+ часов в неделю
• Есть понятные задачи для делегирования
• Финансовая подушка на 3 месяца зарплат

Выбор формы: ИП или ООО

ИП как работодатель

Плюсы:

• Проще регистрация
• Меньше отчётности
• Деньги можно тратить свободнее

Минусы:

• Полная личная ответственность
• Ограничения по некоторым видам деятельности
• Сложнее привлекать инвестиции

ООО для найма

Плюсы:

• Ограниченная ответственность
• Проще партнёрство
• Солиднее для крупных клиентов

Минусы:

• Сложнее вывод денег
• Больше отчётности
• Дороже в обслуживании

Для первого сотрудника обычно достаточно ИП. ООО имеет смысл при планах на серьёзный рост.

Налоги и взносы за работника

Что платит работодатель

При зарплате сотрудника 50 000 рублей на руки:

Страховые взносы (платит работодатель сверху):

• ПФР: 22% от начисленной зарплаты
• ФСС: 2.9%
• ФОМС: 5.1%
• Травматизм: 0.2-8.5% (зависит от вида деятельности)

НДФЛ (удерживается из зарплаты):

• 13% (15% при доходе выше 5 млн/год)

Итого: чтобы выдать 50 000 на руки, начислить нужно ~57 500, а общие расходы составят ~75 000.

Льготы для малого бизнеса

С 2020 года ИП и малые предприятия платят 15% взносов (вместо 30%) с зарплаты выше МРОТ. Это существенная экономия.

Оформление сотрудника

Документы от работника

• Паспорт
• СНИЛС
• ИНН
• Трудовая книжка (или сведения о трудовой деятельности)
• Документы об образовании (если требуется)
• Военный билет (для военнообязанных)

Трудовой договор

Обязателен в письменной форме. Устные договорённости незаконны.

Обязательные условия:

• Место работы
• Трудовая функция
• Дата начала
• Оплата труда
• Режим работы
• Условия труда

Приказ о приёме

В течение 3 дней после заключения договора издайте приказ о приёме на работу.

Регистрация в СФР

При найме первого работника зарегистрируйтесь в Социальном фонде России как работодатель (в течение 30 дней). Это делается через Госуслуги.

Отчётность работодателя

Готовьтесь к регулярной отчётности:

Ежемесячно:

• СЗВ-М в СФР (сведения о застрахованных)
• Расчёт по страховым взносам

Ежеквартально:

• 6-НДФЛ в налоговую
• РСВ (расчёт по страховым взносам)
• 4-ФСС (по травматизму)

Ежегодно:

• СЗВ-СТАЖ
• Справки 2-НДФЛ по сотрудникам

Это серьёзная нагрузка. Имеет смысл передать бухгалтеру.

Альтернативы найму

Договор ГПХ

Для разовых работ можно заключить гражданско-правовой договор:

• Не нужна трудовая книжка
• Не нужен отпуск
• Меньше отчётности

Но: если работа постоянная — это риск. ФНС может переквалифицировать в трудовой договор с доначислениями.

Работа с самозанятыми

Можно привлекать самозанятых исполнителей:

• Никаких налогов с вашей стороны
• Минимум документов
• Гибкость

Ограничение: нельзя привлекать бывших сотрудников как самозанятых в течение 2 лет после увольнения.

Аутстаффинг

Сотрудник числится в другой компании, работает у вас:

• Юридически не ваш работник
• Минимум кадровых вопросов
• Дороже прямого найма

Типичные ошибки

Работа без оформления

«Поработаем так, потом оформим» — путь к штрафам. Проверка = штраф 50 000-100 000 рублей за каждого неоформленного.

Зарплата в конверте

Платить официально минималку, остальное «в конверте» — уголовное преступление (уклонение от налогов).

Увольнение «одним днём»

Уволить сотрудника в России сложно. Нужны основания по ТК РФ. Иначе — восстановление + компенсация за вынужденный прогул.

Чек-лист для первого найма

До найма:

• Перешли с самозанятости на ИП (если были на НПД)
• Посчитали полную стоимость сотрудника
• Подготовили рабочее место

При найме:

• Собрали документы работника
• Заключили трудовой договор
• Издали приказ о приёме
• Зарегистрировались в СФР

После найма:

• Платим зарплату вовремя
• Сдаём отчётность
• Ведём кадровый учёт

Найдите бухгалтера и юриста через Tuble.ru.